一、审计整改工作的总体情况

县十八届人大常委会第14次会议听取和审议了《关于2022年度县级财政预算执行和决算（草案）编制情况的审计工作报告》，并就存在的重点问题向县政府和有关单位下达了《审议意见》，要求县政府及有关单位切实做好审计整改工作。8月18日、12月11日，县政府召开专题会议调度推进整改工作。县审计局就审计查出问题对相关单位逐一进行了督查，各相关单位认真落实整改要求，坚持“一把手”亲自部署、亲自过问，切实开展审计整改工作，有力地促进了审计整改工作落地落实。

总体来看，审计报告所反映的问题大多数得到纠正，因客观因素和历史原因一时难以整改到位的，已经或正在建立健全相关制度予以规范。到目前为止，已下达指标33481.02万元；清理收回结余指标933.23万元；盘活下达结存指标3420.28万元；按原用途继续使用指标6077.03万元；建立健全制度2项。县人大常委会交办的14个重点问题整改到位9个，部分整改5个。

二、审计查出主要问题的整改情况

1.关于预算、决算（草案）编制方面的问题整改。（1）未足额设置预备费的问题。县财政局将积极进行整改，在2024年预算编制中足额设置预备费。（2）政府决算草案反映一般公共预算财政拨款中教育支出数小于部门决算数138万元的问题。县财政局将在2023年决算报表编制过程中，进一步规范部门决算填报口径，加强报表审核，坚决杜绝类似问题再次发生。

2.关于收入、支出预算执行方面的问题整改。（1）财政收入11062.14万元未及时缴入国库的问题。截至2023年6月底，已全部上解国库。（2）当年净增违规出借垫付财政性资金269.71万元的问题。将在遗留问题争议解决并形成清补方案后即时扣回借款。（3）业务股室未及时向预算单位下达预算指标的问题。截至目前，已部分整改到位。

3.关于财政管理方面的问题整改。（1）非税待查收入1636.21万元未及时清理确认收入的问题。截至2023年10月底，已部分整改到位。（2）违规出借财政资金的问题。资金已全部收回，已整改到位。

4.关于财政存量资金及库款保障方面的问题整改。（1）财政存量资金未及时盘活的问题。截至2023年10月，已部分整改到位。

（2）库款保障水平较低，存在支付风险的问题。2023年，每月的库款保障系数均保持在0.1以上，达到了上级财政部门对库款考核的最低要求。下阶段，县财政局将继续加强财源建设与收入组织工作，科学调度库款，严守财政支付安全底线。

5.关于政府债券管理方面的问题整改。（1）建设项目已完工但未及时进行结算评审的问题。已督促项目单位改正。已完成竣工验收和结算工作。（3）与无建设资质的承包方签订建设合同的问题。已督促项目单位改正。承诺在今后的工作中严格按照工程建设有关规定执行。

6.关于国有资产管理方面的问题整改。（1）国有资产账实不符的问题。计划年底前完成资产登记。（2）未办理产权登记的问题。均已办理产权登记。（3）资产管理与财务管理分离的问题。已整改到位。（4）国有资产闲置、未盘活处置的问题。已督促相关业主单位全面开展资产清理与处置盘活。目前尚未招租成功。（5）国有资产出租未收或未及时收取租金13.8万元的问题。已整改到位。

7.关于政府购买服务方面的问题整改。（1）拆分采购项目规避招投标的问题。承诺今后类似事项不再发生。（2）电子卖场工程采购未进行财政预算评审的问题。督促各预算单位对金额30万元以上的工程采购项目，严格按照规定要求报请财政预算评审。

（3）未履约验收完结支付采购款项涉及金额161.65万元的问题，已整改到位。

（4）购买服务项目成交价高于电子卖场中同款商品30天平均成交价的10%的问题，已整改到位。

8.关于以前年度审计问题整改情况的问题整改。在目前预算财力极度紧张的情况下，有些问题只能循序解决消化，问题持续整改中。

三、下一步审计整改工作打算

总体来看，在县人大的有力支持监督下，2022年度县级预算执行审计查出的问题得到了较好整改，但有些问题在目前的条件下尚不能得到有效解决，需要逐步完善，分阶段、持续整改。为此，县政府及其有关部门将把落实审计整改作为一项常态性的工作来抓，在巩固已有的整改成果的基础上，继续精准发力，力促全面整改到位。

（一）严格压实审计整改责任。督促各级各部门进一步强化审计整改意识，加强审计整改工作，压紧压实被审计单位的整改主体责任、主要负责人的整改第一责任人责任，增强推动审计整改的自觉性和紧迫性，确保按项逐条明确整改责任、目标要求和完成时限，坚决杜绝重审计轻整改和整改搞形式走过场的问题。

（二）持续健全审计整改机制。落实纪检监察监督、巡察监督与审计监督贯通协同高效工作机制，对问题整改情况实行台账管理。建立整改结果报告制度，及时向县委、县人大、县政府专题报告整改结果。加强被审计单位相关人员培训力度，强化法律意识，做好源头防范。

（三）全面加强审计整改监督。按照省审计委员会《关于加强审计整改的通知》有关文件精神，联合县纪委监委、县委巡察办对问题整改情况每年开展一次检查，对整改工作不到位不彻底；拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改的，约谈主要负责人或移送县纪委监委追责问责处理。跟踪落实县人大常委会的意见和建议，持续抓好问题整改和工作落实。