一、审计整改工作的总体情况

县十七届人大常委会第41次会议听取和审议了《关于2020年度县本级财政预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告》，并就存在的重点问题向县人民政府和有关单位下达了《审议意见书》，要求县人民政府及有关单位切实做好审计整改工作。县人民政府高度重视，积极安排，及时召开审计整改部署会，明确了整改责任，交办了整改任务。各相关单位认真落实县政府要求，坚持“一把手”亲自抓、亲自过问，切实开展审计整改工作。今年8月底至9月初，县人大财经委联合县政府督查室、县审计局对审计查出问题到相关单位逐一进行督查，有力地促进了审计整改工作落地落实。

总体来看，审计报告所反映的问题大多数得到纠正，因客观因素和历史原因一时难以整改到位的，已经或正在建立健全相关制度予以规范。到目前为止，相关责任单位下达指标和清理收回指标15151.43万元，清理收回结转结余资金15万元，收回借款898.36万元，建立健全制度9个。县人大常委会交办的整改清单中8个重点问题已经整改到位3个，基本整改到位3个，正在整改2个。

二、审计查出主要问题的整改情况

（一）县本级财政预算执行审计查出问题整改情况

1、关于预算管理方面的问题整改。（1）上级转移支付指标未录入指标管理系统的问题。截至2021年8月底，县财政已录入大部分系统指标，其余全部为项目支出指标，还在加紧审批中，预计年底整改到位。（2）业务股室未及时向预算单位下达预算指标的问题。截至目前，已下达一部分，已清理收回一部分，未下达指标年底将全部整改到位。（3）未及时清理收回结余结转资金的问题。系湖南省财政厅2016年发函要求冻结指标，目前尚未解冻，待上级部门后续有明确指示后整改到位。

2、关于收入预算执行方面的问题整改。（1）应缴未缴财政收入的问题。截至2021年8月底，问题所涉资金已全部上解国库。（2）政府性基金收入混作一般公共预算收入24020.13万元的问题。今年县财政已严格按要求将土地出让收入全部入库到政府性基金核算。（3）未按规定从土地出让收益中足额计提各项基金和专项资金的问题。县财政局在今年年初预算时，从土地收入中计提并安排了相对应的廉租房建设资金、教育资金和农田水利建设资金。

3、关于支出预算执行方面的问题整改。（1）当年净增违规出借垫付财政性资金的问题。截至目前，部分整改到位。（2）改变预算资金用途的问题。是年初预算设置指标科目时不够细化，仅根据概要方向编制了单个功能科目。将在今后的预算编制工作中，细化项目，规范科目使用，切实提高支出规范性。

4、关于债务资金管理方面的问题整改。（1）平台公司当年新增融资部分利率超规定的问题。截至目前，已整改到位。

5、关于财政管理方面的问题整改。（1）部分国有资产管理缺位，由他人占用经营、居住或出租谋利的问题。已整改到位。（2）未按程序履行报批手续和未实行公开竞价招租长时间出租国有资产的问题。已整改到位。（3） “两癌”免费检查项目资金申报资料，扩大免费检查范围的问题。将在今后严格审核，按照规定程序和工作进度拨付资金，加强对财政专项资金的拨付使用管理。

三、下一步审计整改工作打算

总体来看，在县人大的有力监督下，2020年度县级预算执行审计查出的问题得到了较好地整改。但由于多种原因，有些问题在目前的条件下尚不能得到有效解决，需要逐步完善。为此，县政府及有关部门将把落实审计整改作为一项常态性的工作来抓，在巩固已有的整改成果的基础上，着力在健全管理制度、创新管理机制上下功夫，抓实整改工作，力促全面整改到位。

（一）加强审计整改工作的规范化。建立健全加强审计整改制度建设，进一步明确整改责任、整改要求、整改措施和督促机制等内容，实现审计整改工作规范化。加大跟踪促改力度，对少数暂时未完全整改到位的问题，继续跟踪督促问题整改，直到整改到位。认真落实县人大常委会的意见和建议，促进财政管理更加科学、更加合理、更加规范。

（二）加强审计成果运用的制度化。建立健全审计监督与纪委监委、组织人事、督促检查等工作协调机制，强化对审计发现问题整改情况的监督考核。加强被审计单位相关人员培训力度，强化依法依规操作意识，做好源头防范，努力从“问题整改”变为“问题防范”。加强审计人员业务能力的培训，提升审计发现问题的能力和审计建议的可操作性。

（三）加强审计整改责任的常态化。督促各级各部门进一步加强审计整改工作，压紧压实主要负责人整改第一责任人责任，确保按项逐条明确整改责任、目标要求和完成时限。严格实行问责制度，对整改不力甚至拒绝、拖延整改或弄虚作假的责任单位，予以约谈或通报；对由于整改不力造成重大影响和损失的，按照有关规定严肃追责问责。

附件：          

2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出重点

问题整改情况表

序号	整改事项（问题）	责任单位	配合单位	整改目标	整改情况
1	上级转移支付指标未录入指标管理系统24999.14万元	县财政局		2021年9月10号前基本整改	已录入系统指标20684.14万元，基本整改到位。
2	9个财政业务股室未及时向预算单位下达预算指标18990.65万元	县财政局		2021年9月10号前基本整改到位	已下达预算单位指标12943.58万元，清理收回指标2207.85万元，合计已整改15151.43万元，基本整改到位。
3	未及时清理收回结余结转资金321.7万元	县财政局		2021年9月10号前整改到位	已清理收回15万元，还有306.7万元为湖南省财政厅2016年发函要求冻结指标，目前尚未解冻，除此之外，整改到位。
4	应缴未缴财政收入18948.48万元	县财政局		2021年9月10号前整改到位	已全额上解国库，整改到位。
5	县行业办公室未按程序履行报批手续和未实行公开竞价招租长时间出租国有资产	县行业办	县财政局	2021年9月10号前基本整改到位	已补办备案资料，并重新签订了补充合同，将合同期由原来的10年调减为5年，基本整改到位。
6	专项资金未及时拨付813.07万元	县水利局、乡村振兴服务中心、生态环境保护局、莲塘坳镇人民政府		2021年9月10号前整改到位	已拨付259.08万元，已收回财政75.28万元，其余478.71万元按相关规定或合同约定，暂不能拨付，除此之外，整改到位。
7	学校建设项目未经竣工验收擅自投入使用	县教育局	县住建局	2021年9月10号前整改到位	县住建局已进行验收，验收报告在9月17日前完成，正在整改。
8	教育信息化建设添置的资产管理不到位	县教育局		2021年9月10号前整改到位	教育技术装备站对2017年至2020年县统一招标的的信息化建设项目进行了全面清理并分门别类建立了详细清单，县教育局下发了《关于进一步加强学校信息化资产管理的通知》，并召开会议督促整改工作，要求在9月20日前全部整改到位，目前相关学校正在补登台账，正在整改。