一、审计整改工作的总体情况

县十八届人大常委会第5次会议听取和审议了《关于2021年度县级财政预算执行和决算（草案）编制情况的审计工作报告》，并就存在的重点问题向县政府和有关单位下达了《审议意见》，要求县政府及有关单位切实做好审计整改工作。县审计局就审计查出问题对相关单位逐一进行了督查，各相关单位认真落实整改要求，坚持“一把手”亲自部署、亲自过问，切实开展审计整改工作，有力地促进了审计整改工作落地落实。

总体来看，审计报告所反映的问题大多数得到纠正，因客观因素和历史原因一时难以整改到位的，已经或正在建立健全相关制度予以规范。到目前为止，相关责任单位下达指标76510.92万元，盘活使用财政存量资金22.56万元，清理收回结转结余资金291.77万元，收回往来款1500万元，退还投标保证金46.3万元，建立健全制度5项。县人大常委会交办的11个重点问题已经整改到位5个，基本整改到位5个，正在整改1个。

二、审计查出主要问题的整改情况

（一）县级财政预算执行和决算（草案）编制审计查出问题的整改情况

1.关于“三高四新”战略定位和使命任务落实方面的问题整改。（1）项目未按时开工建设的问题。截至2022年9月底，该问题涉及的7个中央预算内资金项目、2个省级预算内资金项目已招标并开工建设，剩余2个省级预算内资金项目仍未进行招标。（2）上级预算内资金未及时拨付的问题。截至2022年9月底，已拨付135万元，剩余1258万元县财政局将在下阶段根据项目实际进度拨付。

2.关于政府债券管理方面的问题整改。（1）工程进度缓慢的问题。截至2022年9月底，受疫情与装修工程迟滞影响，项目总体进度完成55%左右。针对该问题，县政府性债务管理领导小组办公室加强了督查监管，建立了周例会机制，督促施工单位增加人员与设备投入，加快施工进度，确保项目顺利推进。（2）项目当前未产生预期收入的问题。受疫情环境影响，经济下滑，目前已有一部份收益。

3.关于国有资产管理方面的问题整改。（1）国有资产账实不符的问题。因国有资产年报系统目前处于非开放状态，无法进行增减操作，待系统开放后予以整改。（2）主管部门履职不到位，资产闲置未采取有效措施盘活存量资产的问题。县国资管理部门已开展了国有资产清查工作，建立了攸县可处置（盘活）国有资产资源清单，并将在下阶段按照能用先用、不用可售、不售可租的思路，采取集中拍卖、公开招租、统一调剂等方式进行处置。

4.关于财政存量资金及库款保障方面的问题整改。（1）资金下达慢导致资金闲置的问题。截至2022年9月底，问题所涉资金已全部下达。（2）财政存量资金未及时盘活的问题。截至2022年9月底，已盘活使用22.56万元，其余已由县财政局预算股收回，待年末预算调整时统筹安排使用。（3）库款保障水平较低，存在支付风险的问题。2022年我县每月库款保障系数均保持在地方库款保障最低系数0.1以上。（4）违规多头开户的问题。根据财政性资金专户管理要求，国土拍卖资金已调整为非税汇缴户核算缴库。截至2022年9月底，县财政局已配合相关单位销户3个，其余4个账户正在办理销户手续，计划年底前全部整改到位。（5）非税待查收入未及时清理确认收入的问题。县财政事务中心已督促各单位对票据进行年检清查，截至2022年8月底，还余一部分非税待查收入。（6）财政“支出挂账”的问题。已收回一部分，剩余的计划于2022年年底前收回。

5.关于社会保险基金预算管理方面的问题整改。（1）编制外人员超范围参加机关事业单位养老保险的问题。县人力资源和相关单位在2022年6月已将相关人员2014年10月至2019年12月的养老保险单位部分4.32万元清退到了单位账户。（2）基金监管与内部控制不健全的问题。①未建立健全社保经办机构内部控制制度的问题，已经建立完善了《内控管理工作制度》《一事双岗双审制度》《业务信息系统用户账号及权限管理制度》《基金监督工作制度》和《数据共享比对制度》等内控制度。②业务经办各险种暂不能实现多险合一的方式查询，未能真正实现社保各险种之间信息互联互通的问题，待省级集中社保信息管理系统（金保2期）健全后，可实现各险种信息系统互联互通。

6.关于预算、决算（草案）编制方面的问题整改。政府决算草案反映一般公共预算财政拨款中教育支出数小于部门决算数199.27万元的问题。将在2022年决算报表编制过程中规范各部门统计口径，加强报表审核，确保决算报表质量。

7.关于收入、支出预算执行方面的问题整改。（1）财政收入5929.73万元未及时缴入国库的问题。截至2022年9月底，已全额上解国库。（2）未及时收回出借预算单位财政性资金的问题。已收回（3）财政业务股室未及时向预算单位下达预算指标的问题。截至2022年9月底，已大部分下达预算单位指标，其余指标根据项目要求计划于2022年年底前下达到位。

8.关于财政管理方面的问题整改。预算编制未参考绩效评价结果的问题。县财政局将在编制2023年预算时，结合项目累计结余情况与上年绩效评价结果，对该专项资金进行适当调减。

三、下一步审计整改工作打算

总体来看，在县人大的有力监督下，2021年度县级预算执行审计查出的问题得到了较好整改，但有些问题在目前的条件下尚不能得到有效解决，需要逐步完善。为此，县政府及其有关部门将把落实审计整改作为一项常态性的工作来抓，在巩固已有的整改成果的基础上，继续精准发力，力促全面整改到位。

（一）严格压实审计整改责任。督促各级各部门进一步强化审计整改意识，加强审计整改工作，压紧压实被审计单位的整改主体责任、主要负责人的整改第一责任人责任，增强推动审计整改的自觉性和紧迫性，确保按项逐条明确整改责任、目标要求和完成时限，坚决杜绝重审计轻整改和整改搞形式走过场的问题。

（二）持续健全审计整改机制。落实纪检监察监督巡察监督与审计监督贯通协同高效工作机制，对问题整改情况实行台账管理。建立整改结果报告制度，及时向县委、县人大、县政府专题报告整改结果。加强被审计单位相关人员培训力度，强化法律意识，做好源头防范。加强审计人员业务培训，提高问题发现能力。

（三）全面加强审计整改监督。联合纪委监委、巡察办对发现问题整改情况每年至少开展一次检查，对整改工作不到位不彻底，情节较轻的，约谈主要责任人；对拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改，情节较重的，由县纪委监委追责问责。跟踪落实县人大常委会的意见和建议，持续抓好问题整改和工作落实。

 

附件：          

2021年度县级预算执行和决算（草案）编制审计查出重点

问题整改情况表

序号	整改事项（问题）	责任单位	配合单位	整改目标	整改情况
1	资金下达慢导致资金闲置	县财政局		2022年9月30号前整改到位	资金已全部下达，整改到位。
2	财政存量资金314.33万元未及时盘活	县财政局		2022年9月30号前整改到位	已盘活使用22.56万元，清理收回的291.77万元待年末预算调整时统筹安排使用，基本整改到位。
3	非税待查收入10051.9万元未及时清理确认收入	县财政局		2022年9月30号前基本整改到位	截至2022年8月底，非税待查收入余额为1649.5万元，基本整改到位。
4	财政收入5929.73万元未及时缴入国库	县财政局		2022年9月30号前整改到位	已全额上解国库，整改到位。
5	当年净增违规垫付财政性资金29.9万元	县财政局		2022年9月30号前整改到位	目前，县政府正在组织有关单位商议国投公司接管农机大市场事宜，计划由国投公司接手后归还前期欠款和后续还本付息，待交接事宜完成后，收回财政专户垫付资金，正在整改。
6	财政业务股室未及时向预算单位下达预算指标98387.25万元	县财政局		2022年9月30号前基本整改到位	已下达预算单位72157.44万元，其余26229.81万元计划在年底前下达到位，基本整改到位。
7	未及时退还投标保证金46.3万元	县财政局		2022年9月30号前整改到位	已全额退还，整改到位。
8	违规多头开户	县自然资源局	县财政局	2022年9月30号前整改到位	根据财政性资金专户管理要求，国土拍卖资金已调整为非税汇缴户核算缴库，目前，已销户3个，其余4个正在办理手续，基本整改到位。
9	编制外人员超范围参加机关事业单位养老保险，涉及金额4.32万元	县人力资源和社会保障局		2022年9月30号前整改到位	2022年6月已将相关人员2014年10月至2019年12月的养老保险单位部分4.32万元清退，整改到位。
10	城乡一体化安全饮水工程一期工程进度缓慢	县水利局	县财政局       黄丰桥镇人民政府 莲塘坳镇人民政府	2022年9月30号前基本整改到位	莲塘坳镇自来水厂提质改造工程已完工验收，黄丰桥镇天蓬岩自来水厂管网延伸工程主管网已基本铺设完成，基本整改到位。
11	黄丰桥天蓬岩自来水厂管网延伸工程材料管理不到位	黄丰桥镇人民政府	县财政局	2022年9月30号前整改到位	施工方已采购补齐工程所需材料，整改到位。